|
Meldplicht op grond van artikel 7 lid 2 Verordening beroeps- en gedragsregels
Sinds begin 1997 kent het notariaat een meldplicht in het kader van de criminaliteitsbestrijding.
Wettelijke identificatie- en meldingsplicht
Naast de meldplicht op grond van de Verordening beroeps- en gedragsregels zijn op 1 juni 2003 een wettelijke identificatie- en meldingsplicht voor het notariaat in werking getreden: Wet identificatie bij dienstverlening (WID) en Wet melding ongebruikelijke transacties (Wet MOT). Dit is een gevolg van de Europese anti-witwasrichtlijn.
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT)
Op 1 augustus 2008 is de WWFT in werking getreden. In de WWFT zijn de voormalige WID en Wet MOT samengevoegd. De WWFT bevat zowel een verplichting voor de (kandidaat-)notaris tot het verrichten van cliëntenonderzoek als de meldingsplicht. De meldingsplicht geldt voor ongebruikelijke transacties op het gebied van het witwassen alsmede het financieren van terrorisme. De wettelijke verplichtingen betreffen globaal genomen het gehele werkterrein van de notaris, behalve het familie- en erfrecht.
Reikwijdte WWFT
De WWFT is van toepassing indien sprake is van het geven van advies dan wel het verlenen van bijstand bij de navolgende (voorgenomen) transacties:
- het aan- en verkopen van onroerende zaken
- het beheren van geld, effecten, munten, muntbiljetten, edele metalen, edelstenen of andere waarden
- het oprichten of beheren van vennootschappen, rechtspersonen of soortgelijke lichamen (verenigingen en andere rechtspersonen, maat- en vennootschappen, ondernemingen van publiekrechtelijke rechtspersonen en doelvermogens)
- het aan- en verkopen dan wel overnemen van ondernemingen
- werkzaamheden op fiscaal gebied
Indicatoren
De (kandidaat-)notaris is verplicht een melding op grond van de WWFT te doen indien sprake is van de aanwezigheid van één of meer indicatoren. Er is een subjectieve indicator voor gevallen waarin sprake is van een vermoeden van witwassen of terrorismefinanciering en er zijn objectieve indicatoren voor onder meer contante transacties.
Contante transacties
De notaris mag slechts contante betalingen tot een maximum van € 15.000,00 in ontvangst nemen of uitbetalen. Contante betalingen zijn echter hoogst ongebruikelijk. Vrijwel alle betalingen die via ons kantoor verlopen vinden plaats middels bank- of giro-overschrijving.
Protocol
Ons kantoor hanteert protocollen voor de uitvoering van het cliëntenonderzoek en de meldingsplicht.
Melding
Wij zullen een cliënt in de oriënterende fase meedelen wanneer een voorgenomen transactie onwettig is en zullen de cliënt afraden deze transactie uit te voeren. De cliënt kan zich in deze fase nog vrijelijk terugtrekken en in die fase gelden de wettelijke verplichtingen van de WWFT (onder andere de meldingsplicht) voor de (kandidaat-)notaris niet.
Nadat de cliënt over de meldingsplicht is voorgelicht en de (mondelinge) dienstverlening (ook in de oriënterende fase) een aanvang heeft genomen gelden de wettelijke verplichtingen wel voor de (kandidaat-)notaris.
Wanneer de (kandidaat-)notaris een melding doet in het kader van de WWFT geldt voor hem/haar een geheimhoudingsplicht; dit betekent dat het feit dat een melding wordt gedaan, niet aan de cliënt bekend mag worden gemaakt.
Vragen
Heeft u naar aanleiding van het vorenstaande vragen of behoefte aan meer informatie, dan kunt u contact op nemen met de notaris of met één van de kandidaat-notarissen verbonden aan ons kantoor.
|
